01. Közösségen kívülre történő termékértékesítés, azzal egy tekintet alá eső szolgáltatásnyújtás, valamint nemzetközi közlekedéshez kapcsolódó termékértékesítés és szolgáltatásnyújtás

01.

Export

Adómentes

-

?

?

-

02. Közösségen belüli adólevonási joggal járó adómentes értékesítés

02.

Közösségen belüli értékesítés

Adómentes

-

?

Normál

EU felsz.

Táv ért.

-

03. Közösségen belüli új közlekedési eszköz értékesítés

03.

Közösségen belüli értékesítés

Adómentes

-

?

Új közl.eszk

-

04. Adómentes, adólevonási joggal járó belföldi értékesítés

04.

Belföldi értékesítés

Adómentes

Fordított

-

?

?

05. 5% -os belföldi értékesítés

05.

Belföldi értékesítés

Normál

Áfa számla

-

?

?

5%

06. 18% -os belföldi értékesítés

06.

Belföldi értékesítés

18%

07. 27% -os belföldi értékesítés

07.

Belföldi értékesítés

27%

08. Közérdekű, vagy egyéb speciális jellegére tekintettel adómentes értékesítés

08.

Belföldi értékesítés

Tárgyi a.m.

-

?

Közérdekű

Sajátos

-

09. Különleges eljárással megállapított adó

09.

Különleges eljárással megállapított adó

Különleges

-

?

-

27%

10. Saját vállalkozáson belül végzett beruházás után fizetendő áfa

10.

Saját vállalkozáson belül végzett beruházás

Normál

?

Beruházás

Beruházás

27%

11. Adómentes közösségen belüli termékbeszerzés

11.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

Adómentes

?

?

?

?

12. 5% -os közösségen belüli termékbeszerzés

12.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

Normál

?

?

Normál

5%

13.18% -os közösségen belüli termékbeszerzés

13.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

18%

14. 27% -os közösségen belüli termékbeszerzés

14.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

27%

15. 27 %-os közösségen belüli új közlekedési eszköz beszerzés

15.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

Normál

?

?

Új közl. e.

27%

25%

16. 27% -os közösségen belüli jövedéki termék beszerzés

16.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

Normál

?

?

Jövedéki

27%

25%

17. Adómentes import szolgáltatás

17

Import szolgáltatás

Normál

?

?

?

0%, Adómentes

18. Közösségi adóalanytól igénybevett szolgáltatás Áfa Tv 37.

18.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

Normál

?

Szolgáltatás

Normál

27%

25%

19. Közösségi adóalanytól igénybevett egyéb szolgáltatás

19.

Import szolgáltatás

Normál

?

?

EU

27%

25%

20. 5% -os közösségen belüli háromszögügylet beszerzés

20.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

Normál

?

?

Áfa tv 29/d

5%

21. 18% -os közösségen belüli háromszögügylet beszerzés

21.

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

18%

22. 27% -os közösségen belüli háromszögügylet beszerzés

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó

27%

25%

23. Adómentes termékimport

23.

Import beszerzés

Adómentes

?

?

?

-

24. 5% -os termékimport címén fizetendő adó

24.

Import beszerzés

Normál

?

?

?

5%

25.18% -os termékimport címén fizetendő adó

25.

Import beszerzés

18%

26. 27% -os termékimport címén fizetendő adó

Import beszerzés

27%

25%

27.27%-os külföldi szolgáltatás igénybevétele után fizetendő adó

Import szolgáltatás

27%

28. Áfa tv 32§, 34§ szerinti termékbeszrzés 27% adómérték

Fordított adózás

Fordított

?

Termékbeszerzés

?

27%

25%

29. Fordított adózás szabályai szerint fizetendő adó

29

Fordított adózás

Fordított

?

Hulladék

Ingatlan

Ing.szolg

Egyéb

?

27%

25%

30. 99 § (9) bekezdése alapján fizetendő adót csökkentő tétel

30

Visszatérített adó

Külf. Utas

Levonható

-

-

-

31. Áfa Tv. 132. § NELEFA

31.

NELEFA összesen

32. Áfa Tv. 78. § Bizonylatkorrekció - belföldi értékesítés

32

Belföldi értékesítés Bizonylatkorrekció

<> 5%, 18%, 27%

33. Áfa Tv. 78. § Bizonylatkorrekció - közösségen belüli termék beszerzés

33

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó Bizonylatkorrekció

<> 5%, 18%, 27%

34. Áfa Tv. 78. § Bizonylatkorrekció import szolgáltatás

34

Import szolgáltatás Bizonylatkorrekció

<> 5%, 18%, 27%

35. Egyéb címen fizetendő adó

35.

36. Összesen

36.

37. Termékexport a 01 sorból

37

Export

Adómentes

-

Normál

Normál

-

38.Áfarakárba beszerzett és továbbértékesített áruk ellenértéke

38.

Nincs kigyűjtés

Az ABEV nyomtatványban kell kitölteni készlet analitika alapján

-

-

-

-

-

39. Közösségi termékbeszerzés áfa raktárba adómentesen beraktározott áru ellenértéke

39.

Nincs kigyűjtés

Az ABEV nyomtatványban kell kitölteni készlet analitika alapján

-

-

-

-

-

40. Közösségi megbízás alapján történt fel- vagy összeszerelés tárgyát képező termékértékesítés

40.

Belföldi értékesítés - Bizonylatkorrekció

Normál

-

?

EU felsz

41. Távolsági értékesítés

41.

Belföldi értékesítés - Bizonylatkorrekció

Normál

-

?

Táv ért.

42. Közösségi megbízás alapján történt fel- vagy összeszerelés tárgyát képező termékbeszerzés

42.

Közösségen belüli beszerzés

Normál

?

?

EU felsz

43. Tárgyi eszköz értékesítés

43

Export + Belföldi értékesítés  +

Közösségen belüli értékesítés

?

?

Tárgyi eszk

?

?

44. Apport értékesítés

44.

Export + Belföldi értékesítés  +

Közösségen belüli értékesítés

?

?

Apport

?

?

45. Előleg címén kapott összeg (01, 04-07 sorból)

45.

Export + Belföldi értékesítés előlegek

-

-

-

-

-

46. Közösségen belülről kapott előleg 02, 03-sorból

46.

Közösségen belüli értékesítés

előlegek

Adómentes

-

?

?

-

47. Közösségen belülre nem adóalany részére történő új közlekedési eszköz értékesítés

47.

Közösségen belüli, adólevonási joggal bíró értékesítés

Adómentes

-

?

Új közl.eszk

-

48. Jövedéki adótartalom 11. 16. sorok alapján

48.

Nincs kigyűjtés

Az ABEV nyomtatványban kell kitölteni készlet analitika alapján

-

-

-

-

-

49.Utazásszervezés a 09. sorból

49.

Különleges eljárással megállapított adó Különleges, Utazásszervezés  - Bizonylatkorrekció

Különleges

-

Utazásszerv

-

-

50.A XVI fejezet szerinti értékesítés a 09. sorból

50.

Különleges eljárással megállapított adó Különleges, Használt  - Bizonylatkorrekció

Különleges

-

Használt

-

-

51.Fordított adózás szabályai szerint ingatlan után fizetendő adó 28 sorból

51.

Fordított adózás

Fordított

?

Ingatlan

?

?

52. Fordított adózás szabályai szerint hulladék után fizetendő adó 28 sorból

52.

Fordított adózás

Fordított

?

Hulladék

?

?

53. A fordított adózás szabályai szerint az üvegházhatású gáz kibocsátására jogosító vagyoni értékű jog átruházása esetén fizetendő adó a 29. sor összegéből

53

NINCS Kigyűjtés

54. Fordított adózás szabályai szerint szolgáltatás igénybe vétele után fizetendő adó 29 sorból

54.

Fordított adózás

Fordított

?

Ing.szolg.

?

?

55.Közösségen belülre, belföldre az adóraktározási eljárás kapcsán adóbiztosítékkal érintett értékesítés adója a 33.sorból

55.

Nincs kigyűjtés

Az ABEV nyomtatványban kell kitölteni készlet analitika alapján

-

-

-

-

-

56. Közösségen belülre, belföldre az adómentes termékimport kapcsán fizetett adóbiztosítékkal érintett értékesítés adója a 33.sorból

56.

Nincs kigyűjtés

Az ABEV nyomtatványban kell kitölteni készlet analitika alapján

-

-

-

-

-

57. Importáló által telj., de közv. vámjogi képviselő által bevallott közösségen belüli ért. a 02 sorból

57.

Nincs adat (további fejlesztés)

58. Importáló által telj., de közv. vámjogi képviselő által bevallott közösségen belüli új közl. eszköz a 03 sorból

58.

Nincs adat (további fejlesztés)

59. Importáló által telj., de közv. vámjogi képviselő által önadózással bevallott adómentes termékimport (22 sorból)

59.

Import beszerzés

A vámhatározat bevitelből

60. Importáló által telj., de közv. vámjogi képviselő által önadózással bevallott 5 % termékimport (23 sorból)

60.

Import beszerzés

A vámhatározat bevitelből

61. Importáló által telj., de közv. vámjogi képviselő által önadózással bevallott 18 % termékimport (24 sorból)

61.

Import beszerzés

A vámhatározat bevitelből

62. Importáló által telj., de közv. vámjogi képviselő által önadózással bevallott 25% termékimport (25. sorból)

62.

Import beszerzés

A vámhatározat bevitelből

63. Adómentes termékbeszerzés

63.

Belföldi beszerzés

Adómentes

Levonható

?

?

-

64. 5%-os belföldi beszerzés

64.

Belföldi beszerzés – NELEFA

Normál

Áfa számla

Levonható

?

?

Hulladék, Ingatlan, Ing. szolg, Egyéb

5%

65. 18%-os belföldi beszerzés

65.

Belföldi beszerzés – NELEFA

18%

66. 27%-os belföldi beszerzés, szolgáltatás után (fordított adózás szerint levonható adó (28.sor))

Belföldi beszerzés + Fordított adózás – NELEFA

27%

67. Külfölditől igénybe vett szolgáltatás (17, 18, 26, 27)

67.

Import szolgáltatás - NELEFA

Közösségen belüli beszerzés után fizetendő adó - NELEFA

Fordított adózás - NELEFA

Normál

Normál

Fordított

Levonható

Levonható

Levonható

?

Szolgáltatás

?

?

Normál

Termékbeszerzés

?

68. Arányosítással megállapított adó

68.

Arányosítással megállapított adó

Normál

Levonható

?

?

?

69. Közösségen belüli beszerzés

69.

Közösségen belüli beszerzés - NELEFA

Normál

Levonható

?

?

?

70. Importált termék után kivetéssel megfizetett adó levonható része

70.

Import áfa fizetés VPOP határozat alapján

VPOP áfa / Áfa számla

Levonható

?

?

?

71. Importált termék után önadózással megfizetett adó levonható része

71.

Vámhatározat bevitelből

-

-

-

-

72. 7% -os kompenzációs felár

72.

Mezőgazdasági termékfelvásárlás

-

Levonható

-

-

7%

73. 12% -os kompenzációs felár

73.

Mezőgazdasági termékfelvásárlás

12%

74. Saját vállalkozáson belül végzett beruházás után levonható adó

74.

Saját vállalkozáson belül végzett beruházás

Normál

?

Beruházás

Beruházás

27%

75. Egyéb címen levonható adó

75.

Belföldi beszerzés

Levonható

12%, 15%, 20%, 25%

76. Összes levonható adó

76.

77. Tárgyi eszköz beszerzés

77.

Belföldi beszerzés – NELEFA+ Közösségen belöli beszerzés - NELEFA + Import beszerzés +Arányosítással megállapított adó

-

Levonható

Tárgyi eszköz

-

-

78. Apport-beszerzés

78.

Belföldi beszerzés – NELEFA+ Közösségen belöli beszerzés - NELEFA + Import beszerzés +Arányosítással megállapított adó

-

Levonható

Apport

-

-

79 Saját vállalkozásban megvalósuló, még nem aktivált beruházás

79.

Saját vállalkozáson belül végzett beruházás + Belföldi beszerzés – NELEFA+ Közösségen belöli beszerzés - NELEFA + Import beszerzés +Arányosítással megállapított adó

-

Levonható

Beruházás

-

80. EVA adóalanytól történt beszerzések

80.

Belföldi beszerzés - NELEFA

?

Levonható

?

EVA

?

81. Termékimport után vámjogi képviselő útján megfizetett adó

81.

Belföldi beszerzés

Áfa számla

Levonható

?

Közv.vámj.k

27%

82. Előző időszakról beszámítható adó

82.

ABEV

83. Tárgyidőszakban elszámolandó adó

83.

ABEV

84. Befizetendő adó

84.

ABEV

85. Visszaigényelhető adó

86.

ABEV

86. Következő időszakra átvihető követelés

87.

ABEV

86. Teljesítésbe ment közösségen belüli termékértékesítés előlegének eltérő bevallási időszakban kapott összege

88.

Közösségen belüli értékesítés

Adómentes

-

?

?

-

88. Háromszögügylet közbenső vevőként beszerzett termék ellenértéke

89.

Közösségen belüli beszerzés

Hatályon kív

-

? - szolgáltatás

Háromszög

89. Háromszögügylet közbenső vevőként továbbértékesített termék ellenértéke

90.

Közösségen belüli értékesítés

Hatályon kív

-

? - szolgáltatás

Háromszög

90 Áfa törvény területi hatályán kívüli termékértékesítés

91.

Export+ Közösségen belüli értékesítés

Hatályon kív

? - szolgáltatás

?

?

91. Közösségen belüli, áfa törvény területi hatályán kívüli szolgáltatásnyújtás 37§ 1.

92.

Közösségen belüli értékesítés + Belföldi értékesítés

Hatályon kív

Szolgáltatás

Normál

?

92. Közösségen belüli, áfa törvény területi hatályán kívüli szolgáltatásnyújtás 37§ 1. kivételével

93.

Belföldi értékesítés + Közösségen belüli értékesítés + Utazásszervezésből a hatályon kívüli szolgáltatásnyújtás

Hatályon kív

Szolgáltatás

Egyéb

?

93. Harmadik országbeli, áfa törvény területi hatályán kívüli szolgáltatásnyújtás

94.

Export

Hatályon kív

Szolgáltatás

?

?

94. Közösség más tagországában teljesítettnek minősülő fel- vagy összeszerelés tárgyát képező termékértékesítés (87-ből)

95.

Export+ Közösségen belüli értékesítés

Hatályon kív

EU felsz.

95. Közösség más tagországában teljesítettnek minősülő távolsági értékesítés (87-ből)

96.

Export+ Közösségen belüli értékesítés

Hatályon kív

Táv. Ért.

96. Adófizetési köt. csökkenése elévülési időn belüli módosított vámhatározat alapján

97.

Nincs kitöltés

-

-

-

-

-

97. Ingatlan sorozatjellegű értékesítésére jutó adófizetési köt.

98.

További fejlesztés

98. Ingatlan sorozatjellegű értékesítésével összefüggő levont adó

99.

További fejlesztés

100. Fordított adózás szerinti mezőgazdasági termék értékesítés

Fordított adózás

Fordított

Gabona

101.  Fordított adózás szerinti mezőgazdasági termék beszerzés

Fordított adózás

Fodított

Levonható

Gabona

?