Export távértékesítés külföldi áfakulccsal

2021.07.01-től a közösségen belüli távértékesítést a célország szerinti áfakulccsal kell alkalmazni, ha a partnernek kibocsátott számlák összértéke eléri a 10.000 EUR-t, és egy külön bevallásban (OSS) kell jelenteni. Kisebb összeg esetén lehet választani a hagyományos (adómentes) módszert, de azt a számlát, amivel átlép a partner a 10.000 EUR-ba, már kötelezően az új módszer szerint kell kiállítani és bevallani.

A program nem figyeli az összeghatárt, amennyiben úgy döntünk (kisebb összegnél is megvan a lehetőség), vagy már kötelező, az alábbi módszert kell alkalmazni.

Az Áfa törzsben új mező: Érvényes. Ha itt Külföldi van választva, az áfakód csak az export számlákban jelenik meg, ha olyan partnernek készítünk számlát, aki a magyar adózás szerint nem adóalany ÉS az országkódja nem HU. Ekkor Közösségen belüli áfa tartalom mellett az áfa analitika1-ben választható a Távértékesítés. Ezzel eltűnik a többi áfaanalitika mező, és az áfa kódnál kizárólag az áfatörzsben külföldinek beállított áfakód választható. A nyomtatott számlán a megjegyzés blokkban kinyomtatódik a "A számla áfájának elszámolása az OSS rendszerében történik." felirat, mely a KözösségiÉrt=FordítottAdózásNemNyomtat paraméter beállításával sem kapcsolható ki. A számla az áfa bevallásban a 90-es és 95-ös sorokban jelenik meg, a főkönyvi feladás pedig áfásan kezeli. A számlában távértékesítést választva mindenképpen meg kell adni külföldi áfakódot, ezért ha van 0%-os áfa is valahol, fel kell venni az áfa táblába egy 0%-os külföldi áfakódot is. Az export számlán belül nem lehet távértékesítéses és nem távértékesítéses tétel együtt, erre a számla lezárásakor figyelmeztet a program.

SZÉP kártya szocho mentesség év végéig

2021. december 31-ig meghosszabbításra került a Széchenyi Pihenő Kártya kártyaszámlájára utalt béren kívüli juttatásnak minősülő összegek szocho mentessége és emelt összegű éves keretösszege.

A 3.000.000.029-es kódú egyedi kedvezményt kell július 1-től rögzíteni az érintett dolgozókhoz.

Reprezentáció és üzleti ajándék szocho mentessége

2021. június 10-től 2021. december 31-ig nem terheli szociális hozzájárulási adó a reprezentáció és üzleti ajándék juttatásokat.

A J92092-es jogcímet kell továbbra is használni a számfejtéshez. Ez a jogcím június hónaptól nem tartalmazza az S151414-es százalékos vezérlést.

Amennyiben mégis utólag olyan repit szeretnénk számfejteni, ami szocho köteles, úgy ebben az évben a továbbiakban erre a J92095-ös jogcímet kell használni.

Tanulószerződéses jogviszony szocho mentessége

A NAV tájékoztatása alapján:
A kifizetőnek nem kell szociális hozzájárulási adót fizetni a tanulószerződéses foglalkoztatásra kifizetett díj után. Ez a szabály a 2021. június 10-től kifizetett jövedelemre már alkalmazható.

A kötelezettségeiket minimálbér alapján teljesítő főfoglalkozású egyéni és főfoglalkozású társas vállalkozók minimum SZOCHO alap változása

A 2021. évi LXIX. törvény egyes adótörvények módosításáról 88. § g) pontja alapján 2021.06.10-től kezdődően azok a társas vállalkozóknak, akik a minimálbér alapján kötelezettek a minimumok megfizetésére, már nem a tárgyév 1. napján, hanem a tárgyhónap 1. napján érvényes minimálbér alapján kell a szociális hozzájárulási adót megfizetniük.

A 2108-as bevallás 6.0 verziójának kitöltési útmutatója alapján a tárgyhavi minimálbérrel történő számítást július hónaptól kell csak alkalmazni!

A fentiek alapján a 153-as frissítéssel júliustól új dátumfüggő paraméterek kerülnek a programba.

A program a frissítés után júliusi hónaptól már a hó elején érvényes minimálbér alapján állapítja meg a minimum szocho fizetési kötelezettséget.

Dátumfüggő paraméterek

AlAnyDiszEl

Abban az esetben, ha arra van szükség, hogy a késztermékgyártáshoz szüksége alapanyagigény megjelenjen az áruforgalmi rendszerben, az alábbiak szerint lehet eljárni.

Gyártási utasítás felvétele

A késztermék raktárra vétel bizonylatot diszponált értékkel hozzák létre, ezzel jelzik, hogy gyártani fogják a terméket. Ebben az esetben a kapcsolódó alapanyag felhasználás bizonylat is diszponált értéket kap.

Paraméterezés

Annak érdekében, hogy a rendelkezésre nem álló alapanyagok ne akasszák meg a bizonylatrögzítést, beállításra kerül az AlapAnyagEll=Nincs paraméter.

Alapanyag rendelés

A fent leírt adatrögzítés után a készletben megjelenik Diszponált bizonylat formájában a szükséges alapanyag igénye, ami alapján az alapanyagot meg lehet rendelni a szállítótól: Szállítórendelés ajánlás

Paraméterezés

A szállítórendeléshez az áruforgalom paraméterekben a Tényleges készlet értékében Normál+Diszponált értéket kell választani.

Gyártás

A tényleges gyártás végrehajtását a raktárforgalmi bizonylatnak az ún. normálra állításával lehet végrehajtani.

Ezt a műveletet a Kiszállítás funkcióval (Üzemmód=Kiszállítás) lehet elvégezni.

Alapvető igény, hogy a normálra állítás során jelezzen a program, ha valamelyik alapanyag beszerzése még nem történt meg.

Az AlAnyDiszpEll paraméter ezt az ellenőrzést és jelzést hajtja végre.