Belföldi deviza-számla kiállítása és iktatása a Külkereskedelem modulban történik.

Számlát kiállítani a Külkereskedelem \ Export \ Számlakezelés \ Felvétel,

iktatni a Külkereskedelem \ Import \ Számlakezelés \ Felvétel menüpontban lehet.

Azt, hogy az adott devizaszámla belföldi, a számla tételében lehet beállítani.

Export modul esetén ÁFA tartalom: Belföldi,

Import modul esetén ÁFA tartalom: Belföldi beállítást kell alkalmazni. Ezekkel az értékekkel gyakorlatilag arról gondoskodunk, hogy a számla tétel áfája ugyanabba az áfaanalitika gyűjtőbe kerüljön bele, mint a vevő modulban rögzített forintos számláé.

Az akció elindítása után a számla fejléc adatainak megadására szolgáló ablakban a Típus: Belföldi devizaszámla beállítást érdemes alkalmazni. Ebben az esetben csak Belföldi devizaszámla áfatartalmú tételt lehet rögzíteni. (Beállítása nem kötelező. Elvileg olyan számla kiállítására is lehetőség van, ahol az egyik tétel áfatartalma külföldi, míg a másik tétel belföldi. Ebben az esetben, a számla fejlécben Export számla típust kell használni.)

A VPI árfolyamot a számla fejlécbe ajánlja be a program felülírhatóan a számla fejléc paraméterekben megadott dátum típus alapján. Továbbiakban az adott számlához tartozó VPI-t a számla fejlécből veszi a program.

Az MNB árfolyam viszont mindig a devizaárfolyam törzsből lesz meghatározva, a számlában nem jelenik meg. Eseti számlánál az adófizetési kötelezettség keletkezésekor, azaz a számla teljesítés dátumánál, míg folyamatos szolgáltatás esetén a számla kibocsátásakor érvényes árfolyam alapján kerül meghatározásra.

Kapcsolódó paraméter: SzámlaTípus K1_SZG, ÁfaÁrfolyam

Belföldön devizában fizetett előleg rögzítésére a következő akciókban ad lehetőséget a program:

- Bankforgalom felvétel, Bizonylat jelleg: Export előleg,

- Valutapénztár, Bizonylat típus: Előleg, Jelleg: Export, ÁFA tartalom: Belföldi

- Bankforgalom felvétel, Bizonylat jelleg: Import előleg, ÁFA tartalom: Belföldi devizaszámla

- Valutapénztár, Bizonylat típus: Előleg, Jelleg: Import, ÁFA tartalom: Belföldi devizaszámla

A belföldi adóalannyal devizában rendezett előleg Áfájának meghatározása is az MNB árfolyamon történik. Viszont az árfolyam nyereség / veszteség az előleg falhasználásának napjáig nem lesz realizálva. Ami gyakorlatilag azt jelenti, hogy sem az előleg fizetés kapcsán, sem az előleg felhasználása során keletkezett kapcsolódó tétel miatt árfolyam különbözet nem lesz elszámolva, hiszen azt majd a számla tartalmazza. A VPI árfolyamot, a számlázáshoz hasonlóan a bizonylat rögzítés során megajánlott árfolyam alapján határozza meg a program. Az MNB árfolyam devizaárfolyam törzsből kerül meghatározásra.

A Struktúra / Devizanem / F6:Árf. par. menüpontban a Normál árfolyam beviteli blokkon belül lehet a Bank törzsből a VPI-t, ill. az MNB (vám) árfolyam beviteli blokkon belül az MNB-t beállítani.

Mivel az v2.0.34-nél korábbi verziókban még nem állt rendelkezésre az ÁFA MNB árfolyamon történő bevallásának lehetősége, a program lehetőséget biztosít arra, hogy a megváltozott számítási módot csak egy adott időponttól alkalmazza a program. Erre a célra szolgál a Deviza Áfa átváltás MNB árfolyamon: X-től beviteli lehetőség. Az ÁFA MNB árfolyamon történő meghatározása csak a megadott dátumtól lesz végrehajtva. A program alapértelmezett értékként 2050. 01. 01. -t ír a rekordba.

(Nem szabad összekeverni az MNB árfolyamot a Vámárfolyammal! A Vámárfolyam megadása ugyanúgy MNB árfolyamon történik, de csak egy meghatározott napi MNB árfolyam a Vámárfolyam. Ezért az MNB árfolyamai közül csak azok azokat a napokat tekinti vámárfolyamnak a program, ahol az "Árfolyam típus: Normál és vám" beállítást alkalmazták.)

Az árfolyamok megadása a Devizaárfolyam generálás (AL_DEVAG) akcióban történik (Külkereskedelem / Devizaárfolyam menüpont). Az MNB árfolyamának rögzítése mindenképpen ajánlott. Utólagos rögzítés esetén megváltozhat az adott napon érvényes MNB árfolyam, és az ÁFA bevallás értékei módosulhatnak ettől!

Főkönyvi feladásokban

Az MNB árfolyamon történő ÁFA és az ebből adódó árfolyam nyereség veszteség elszámolása a következő feltételek mellett lesz végrehajtva az egyes feladás akciókban. (Amennyiben a feltételek nem teljesülnek, a normál módon, a VPI árfolyamon történik az ÁFA meghatározása.)

Általános feltételek:

- Az MNB árfolyam meghatározásakor használt dátum (pl.: Számla teljesítés dátuma) nagyobb, egyenlő mint az árfolyam paraméterekben megadott dátum. (Vagyis az árfolyam paraméterekben beállított dátummal teljesen ki lehet kapcsolni az ÁFA MNB árfolyamon történő számítását. Amennyiben a választott pénzintézet az MNB érdemes a 2050. 01 .01 dátumot nem megváltoztatni.)

- Az MNB árfolyam nem egyenlő a VPI árfolyammal.

- A Főkönyv paraméterekben a Vevő Áfa elszámolás vagy a Szállító Áfa elszámolás főkönyvi szám ki van töltve. (Ha ezek ki vannak töltve, akkor az Áfa árfolyam nyereség / veszteség főkönyvi számokat kötelező kitölteni.)

Export feladás:

- A számla tételben ÁFA tartalom: Belföldi.

- ÁFA analitika1: Normál

Import feladás:

- A számla tételben ÁFA tartalom: Belföldi devizaszámla.

- ÁFA analitika1: Normál / Fiz.n.v.ig

- ÁFA analitika2: Visszaig. / Arány.v.ig.

Bank feladás, Bizonylat jelleg: Import előleg esetén:

- ÁFA tartalom: Belföldi devizaszámla

- ÁFA analitika1: Normál

- ÁFA analitika2: Visszaig. / Arány.v.ig.

Bank feladás, Bizonylat jelleg: export előleg esetén:

- ÁFA tartalom: Belföldi

- ÁFA analitika1: Normál

Valuta pénztár feladás, Bizonylat típus: Előleg és Jelleg: Export esetén.

- ÁFA tartalom: Belföldi

- ÁFA analítika1: Normál

Valuta pénztár feladás, Bizonylat típus: Előleg és Jelleg: Import esetén.

- ÁFA tartalom: Belföldi devizaszámla

- ÁFA analítika1: Normál

- ÁFA analítika2: Visszaig. / Arány.v.ig.

Analitikákban

A témaelszámolásban és az áfaanalitikákban történő megjelenés feltételei megegyeznek a főkönyvi feladáshoz leírtakkal azzal a különbséggel, hogy a főkönyv paraméterekben a Vevő / Szállító ÁFA elszámolás főkönyvi számoknak nem kell kitöltve lenniük. Vagyis akinek nincs főkönyv modulja annak is lehet MNB árfolyamon számolt analitikája.

1, Főkönyv / Struktúra / Főkönyv paraméterek menüpont:

-Vevő előleg Áfa ellenszámla: 3681

-Vevő folyamatos szolgáltatás: T: 3682 K: 467

-Vevő Áfa elszámolás: 3684

-Szállító előleg Áfa ellenszámla: nincs kitöltve

-Szállító folyamatos szolgáltatás: T: 4661 K: 3685

-Szállító Áfa elszámolás: 4794

-Áfa árfolyam nyereség: 9762

-Áfa árfolyam veszteség: 8762

2, Valutapénztárba fizetett belföldi devizaelőleg

Előleg rögzítése:

Pénzmozgás: Bevétel, Bizonylat típus: Előleg, ÁFA tartalom: Belföldi

Előleg: 125 EUR, Ebből 25 EUR az ÁFA, VPI = 251, MNB = 250

Főkönyvi szám: 453, ÁFA főkönyvi szám: 4671

Bruttó Előleg feladása:

T 3841 31375 Ft (125x251)

K 453   31375 Ft (125x251)

ÁFA feladás:

T 368  16250 Ft (25x250)

K 467  16250 Ft (25x250)

3, Export modulban rögzített Eseti számla, előleg felhasználással

Számla adatai:

Számla tételben ÁFA tartalom: Belföldi és

ÁFA analitika1: Normál

Nettó: 1000 EUR, ÁFA: 250 EUR, VPI = 261, MNB = 260

Fejléc Főkönyvi szám: 316, Fők. szám: 931, ÁFA fők. szám: 4671

Számla feladás:

T316     326250 Ft (1250x261)

K 931    261000 Ft (1000x261)

K 3684    65250 Ft (250x261)

ÁFA feladás:

T 3684  65000 Ft(250x260)

K 4671  65000 Ft(250x260)

Árfolyam nyereség feladás(VPI > MNB)

T3684 250 Ft (65250 - 65000)

K 976  2250 Ft

Előleg felhasználás, bruttó

T 453  31375 Ft (125x251)

K 316  31375 Ft (125x251)

Előleg felhasználás, ÁFA:

K 3681   6250 Ft (25x250)

T 4671   6250 Ft (25x250)

Az előleg felhasználás az előleg befizetés árfolyamán történt!

4, Bankból kifizetett belföldi deviza előleg

Előleg rögzítése:

Bizonylat jelleg: Import előleg, ÁFA tartalom: Belföldi

ÁFA analitika: Normál Levonható.,

Előleg: 125 EUR, Ebből 25 EUR az ÁFA, VPI = 251, MNB = 250

Főkönyvi szám: 351, ÁFA főkönyvi szám: 4661

Előleg feladása:

K 3841  31375 Ft (125x251)

T 351   25100 Ft (100x251)

T 4794   6275 Ft (25x251)

ÁFA feladás:

T 4661  6250 Ft (25x250)

K 4794  6250 Ft (25x250)

Az előleg nettó módon került feladásra, mivel a szállító előleg áfa ellenszámla nem volt kitöltve.

5, Import modulban rögzített Folyamatos szolgáltatás, előleg felhasználással

Számla adatai:

Számla tételben ÁFA tartalom: Belföldi devizaszámla és

ÁFA analitika1: Foly.szolg. és ÁFA analitika2 # Nem Lev.

Nettó: 1000 EUR, ÁFA: 250 EUR, VPI = 261, MNB = 260

Fejléc Főkönyvi szám: 4542, Fők. szám: 513, ÁFA fők. szám: 3685 (!)

Számla feladás könyvelés keltével:

K 4542  326250 Ft (1250x261)

T 513   261000 Ft (1000x261)

T 4794   65250 Ft (250x261)

ÁFA feladás könyvelés keltével:

T 3685   65000 Ft(250x260)

K 4794   65000 Ft(250x260)

Árfolyam veszteség feladás(VPI > MNB)

T 8762   250 Ft (65250 - 65000)

K 4791   250 Ft

ÁFA feladás esedékesség keltével:

T 4661   65000 Ft

K 3685   65000 Ft

Előleg felhasználás:

T 4542  31375 Ft (125x251)

K 351    25100 Ft (100x251)

K 4794    6275 Ft (25x251)

Előleg ÁFA felhasználás:

K 4661    6250 Ft (25x250)

T 4794    6250 Ft (25x250)