NAV Online számlaküldés 2021-től

2021.január 4-től változik azon számlák köre, melyekről automatikusan adatot kell továbbítani a NAV Online felé. A korábbiak mellé (belföldi teljesítésű, másik adóalanynak kibocsátott számlák) küldeni kell a nem adóalanynak kibocsátott számlákat, valamint a külföldi teljesítésű számlákat is.

Alapvetően két esetben nem kell küldeni számlát: 

1. Nyugtás vásárlásnál, mikor az ügyfél nem kap számlát, de a Machinátorba készül számlabizonylat. Mivel nincs megadva a vásárló neve-címe, ezért "Nyugta melléklet" fejlécű papír készül. A törvény szerint arról az értékesítésről, melyről a vásárló pénztárgép nyugtát kap, tilos a NAV Online rendszerébe adatot küldeni, hiszen arról az online pénztárgép küld adatot.

2. Az olyan közösségen belüli értékesítésről, mely hatályon kívüli áfaanalitikájú, de ezen belül távértékesítésről szól ("Áfaanalitika1=Hatályon kív" és "Áfaanalitika3=Táv.ért.", az áfa bevallás 90 és 95-ös soraiba kerülő értéknél).

Minden más esetben a kibocsátott számla-bizonylat automatikusan küldendő!

2021. január 1-től lehetőség van a NAV Online rendszerébe már az új 3.0-ás adatszerkezet szerint küldeni az adatokat, így a program ezen verziója január 1-től kezdve ezzel a szerkezettel küldi automatikusan. 2020.12.31.ig ez a verzió is 2.0-ás szerkezettel küld, mivel a NAV csak január 1-től fogadja az új szerkezetet.

Változások a NAV OSA 3.0-val kapcsolatban

1. Az ügyféltörzs alapadatai között Magánszemély=Igen/Nem kapcsoló található. A magánszemélyek számláit 2021.01.01-től fel kell küldeni a NAV ONLINE rendszerébe, de a személyes adatait nem. (A funkcióhoz kapcsolódó beállítás, hogy a magánszemélyeknek nem lehet csoportos, TAO, ill. EU adószámot bevinni a További adatokban.)

2. Az ügyfélszűrésben az adóalanyiság beállítás művelet új értékeket kapott: Választható a Nem adóalany/nem magánszemély érték, ha a kijelölt ügyfelek például a gazdasági tevékenységet nem folytató társasházak, egyesületek, alapítványok, kizárólag közhatalmi tevékenységet végző testületek. Ezek adatai átkerülnek a számlával a NAV ONLINE rendszerbe. A Nem adóalany/magánszemély-nek jelölt ügyfelek személyes adatai nem kerülnek bele a NAV ONLINE számla adataiba. A művelet kizárólag az adószámmal nem rendelkező ügyfelekre hat.

3. Számlázás közben a program olyan ügyfelek esetén, akiknél az adóalanyiság/magánszemély beállítás nincs megadva, figyelmeztető üzenetet küld és a (a Saját cím/Pénzügy paraméterek beállításától függően) lehetőséget biztosít az adóalanyiság/magánszemély meghatározására.

4. A Saját cím/Pénzügy paraméterek között található Adóalanyiság ellenőrzése kapcsoló a Van, "Nem adóalany"-ra állítási lehetőséggel érték beállításával lehetőséget biztosít a számlázás közben a magányszemély meghatározására is.

5. Pontosításra kerültek a NAV által kötelezően elvárt adómentes és hatályon kívüli áfatartalmú tételek NAV ONLINE rendszerbe átadott kódjai.

6. A NAV számla importer vevő irányú betöltésénél meg kell adni egy magánszemély ügyfélkódot (pl. a KiskerVevő paraméterrel is használtat), mivel 2021-től a NAV-ról letölthetők lesznek olyan vevőszámlák is, melyek magánszemélynek lettek kibocsátva, így nem lesznek bennük ügyfél adatok.

Számla fejléc nyomtatási változások

Saját cím/Pénzügy paraméterekben beállítható, hogy a számlákra kérünk-e eredeti/újranyomtatás feliratot, ill. példányszámozást. A beállítás hat a vevő, kisker és export számlakészítésre is, mind a hagyományos, mind a formázott számlaképeken (utóbbikon akkor, ha van SzámlaFej_EredetiPéldány_stb hivatkozás a formán).

Eredeti nyomtatás több példányban kiírás nélkül

Áfa dátum az áfás pénztártételben

A Pénztártörzs generálásban a főkönyvi számoknál új mező: Áfa elsz. f.szám. Amennyiben ez ki van töltve, a kiadás irányú, ÁFÁS számla típusú pénztártételekben megjelenik az Áfa könyv. dátuma mező, mely alapértékként a bizonylat dátumát kapja meg. Ha átírjuk másra, ezzel a dátummal megy fel az áfa bevallásba és az M nyomtatványra a tétel értéke, ill. a szállítószámlához hasonlóan ezzel a dátummal könyvelődik az áfa értéke a törzsben megadott főkönyvi számra és a bizonylat dátumával könyvelődik vissza a 4661-re.

Devizás számlák és előlegszámlák áfája

1.  Ha az export előleg típusú banktétel áfa tartalma eltér az előlegbekérő áfa tartalmától, nem lehet hozzákapcsolni a banktételhez a bekérőt.

2.  Nem lehet egy export előlegbekérőn belül többféle áfa tartalmat választani.

3.  Nem lehet egy devizás kimenő számlában többféle áfa tartalmat választani.

4.  Nem lehet olyan devizás előleget kapcsolni devizás végszámlához, melyben eltér az áfa tartalom a számla tételeinek áfa tartalmától.

Csoportos adószám ellenőrzés számlázásnál

Számlázás közben is történik figyelmeztetés, ha az ügyfél normál adószámának 9. karaktere "4", de nincs neki megadva csoportos adószám, vagy ha a 9. karakter "5" (ez utóbbi nem lehet normál adószámban). A figyelmeztetés csak kibocsátásos számlasorozatoknál jelenik me, mind az ügyfelet elhagyva, mind a számla lezárásakor.

Figyelmeztetés rossz csoportos adószámra

Minimális járulékkiegészítés - KIVA adólany esetén

A NAV információs füzete alapján a KIVA adóalanyoknak nem kell a KIVA-t megfizetni a minimum járulékalap után.

Változások a készlet nyitásban

A készlet nyitásban három opció lett a gyártási számok kezelésére, melyek akkor fontosak, ha a nyitandó mennyiség és a nyitandó gyártási szám mennyiség nem egyezik.

1.  A gyártási szám nem szerepel a nyitásban -> Alapvetően kihagyja a negatív gyártási számokat. Kötelező gyártási számos terméknél ha a gyártási szám mennyisége nagyobb, max. a készlet mennyiséggel egyenlő gyártási számot nyit, feltüntethetőnél a pozitív mennyiségű gyártási számot megnyitja akkor is, ha nem egyezik a mennyiséggel.

2.  Ha kötelező a gyártási szám, akkor szerepel a nyitásban  -> Mindenből annyit nyit, amennyi a záró mennyiség, akkor is, ha negatív gyártási szám mennyiség van.

3. Szerepel a nyitásban -> Az előző kettő kombinációja, azaz kötelező gyártási számos terméknél megnyitja a negatív gyártási számokat is, de pozitív gyártási szám mennyiség esetében csak a készlet mennyiségéig nyit, feltüntethetőnél annyi gyártási szám mennyiséggel nyit, amennyi a záró volt.

Mindhárom működés esetében ha a készlet mennyiség nulla, nem történik gyártási szám mennyiség nyitás. Korábban problémát okozott az ilyen helyzet olyan kötelező gyártási számos termékeknél, melyek esetében (a FIFO elv szerint) több árcsomagban kellett nyitni, de az egyikben nulla volt a záró mennyiség, viszont volt pozitív vagy negatív gyártási szám mennyiség.