Videós segítség a rögzítéshez
Az alábbi videók a márciusi járványügyi vészhelyzetben alkalmazható kedvezményeket tartalmazzák, de a munkafolyamatot, és a kedvezmények rögzítését technikailag az alábbiak szerint kell megtenni. Kérjük, hogy a kedvezmények kiválasztásánál járjanak el körültekintően!
2022. április-júliusban érvényes kedvezménytörzsek:
3.000.000.030 - 84/2022. (III. 5.) szocho kedvezmény
3.000.000.031 - 84/2022. (III. 5.) szocho kedvezmény.
2021. januárban érvényes kedvezménytörzsek:
3.000.000.014 - 485/2020. (XI. 10.) - szochó kedvezmény
3.000.000.015 - 485/2020. (XI. 10.) - szakképzési kedv.
3.000.000.016 - 485/2020. (XI. 10.) - KIVA
2020. decemberben érvényes kedvezménytörzsek:
3.000.000.010 - 485/2020. (XI. 10.) - szochó kedvezmény
3.000.000.011 - 485/2020. (XI. 10.) - szakképzési kedv.
3.000.000.012 - 485/2020. (XI. 10.) - KIVA
2020. novemberben érvényes kedvezménytörzsek:
3.000.000.007 - 485/2020. (XI. 10.) - szochó kedvezmény
3.000.000.008 - 485/2020. (XI. 10.) - szakképzési kedv.
3.000.000.009 - 485/2020. (XI. 10.) - KIVA
Kedvezmény generálás szűrésből
Kedvezmény beállítása személyenként
Jogi háttér
2020. november 11-én megjelent Magyar Közlönyben a Kormány 485/2020. (XI. 10.) Korm. rendelete, amely az alábbiakat tartalmazza:
1. § A szociális hozzájárulási adóról szóló 2018. évi LII. törvény alapján fennálló szociális hozzájárulási adófizetési kötelezettséget az 5. § (4) bekezdése szerinti hónapra vonatkozóan nem kell teljesítenie az 5. § (1) bekezdése szerinti tényleges főtevékenységet folytató kifizetőnek a munkaviszonyban foglalkoztatott természetes személy foglalkoztatása tekintetében.
2. § Nem keletkezik a szakképzési hozzájárulásról és a képzés fejlesztésének támogatásáról szóló 2011. évi CLV. törvény vagy a szakképzésről szóló 2019. évi LXXX. törvény 128. §-a szerinti szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettsége az 5. § (1) bekezdése szerinti tényleges főtevékenységet folytató hozzájárulás fizetésre kötelezettnek az 5. § (4) bekezdése szerinti hónapra.
...
4. § A kisadózó vállalkozások tételes adójáról és a kisvállalati adóról szóló 2012. évi CXLVII. törvény szerinti kisvállalati adóalany, e tevékenységével összefüggésben az 5. § (4) bekezdése szerinti időszakra történő kisvállalati adókötelezettsége megállapításánál nem tekinti kisvállalati adóalapnak a személyi jellegű kifizetések összegét.
5. § (1) Az 1-4. § szerinti adókedvezményekre a tényleges főtevékenységeként
1. Éttermi, mozgó vendéglátás (TEÁOR 5610) tevékenységet,
2. Rendezvényi étkeztetés (TEÁOR 5621) tevékenységet,
3. Italszolgáltatás (TEÁOR 5630) tevékenységet,
4. Filmvetítés (TEÁOR 5914) tevékenységet,
5. Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése (TEÁOR 8230) tevékenységet,
6. Sport és szabadidős képzés (TEÁOR 8551) tevékenységet,
7. Előadó-művészet (TEÁOR 9001) tevékenységet,
8. Előadó-művészetet kiegészítő (TEÁOR 9002) tevékenységet,
9. Művészeti létesítmények működtetése (TEÁOR 9004) tevékenységet,
10. Múzeumi tevékenység (TEÁOR 9102) tevékenységet,
11. Növény-, állatkert, természetvédelmi terület működtetése (TEÁOR 9104) tevékenységet,
12. Sportlétesítmény működtetése (TEÁOR 9311) tevékenységet,
13. Sportegyesületi tevékenységet (TEÁOR 9312),
14. Testedzési szolgáltatás (TEÁOR 9313) tevékenységet,
15. Egyéb sporttevékenység (TEÁOR 9319) tevékenységet,
16. Vidámparki, szórakoztatóparki (TEÁOR 9321) tevékenységet,
17. Fizikai közérzetet javító szolgáltatás (TEÁOR 9604) tevékenységet, vagy
18. M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenységet (TEÁOR 9329)
Fentiek alapján a programban az alábbi munkafolyamatot kell elvégezni:
Kedvezmények törzs és tétel beállításai
A 145-ös verzióra (november 13-ai vagy későbbi) való frissítéssel az alábbi új "Egyedi kedvezmény" törzsek kerültek a Számfejtés paraméterek / Kedvezményes járulékfizetés menüpontba:
Kedvezmény törzs ablak felépítése:
Központi |
Igen - a törzs központi, frissítéssel kerül a programba, felhasználó által nem módosítható Nem - felhasználó által felvett törzs |
Kód |
A törzs kódja, folyamatos sorszámozás |
Név |
A törzs neve, ha központi=nem, akkor szabadon megadható |
Érvényesség kezdete |
A kedvezmény érvényességének kezdete |
Érvényesség vége |
A kedvezmény érvényességének vége |
Hóközi számfejtés |
Igen - alapértelmezés, a kedvezmények hóközi típusú számfejtés esetén is érvényesek Nem - a kedvezmények csak hó végi típusú számfejtés esetén érvényesek |
Kedvezmény beállítás ideje: |
A számfejtés során a program meghatározott sorrendben végzi el az egyes bér elemek számfejtését (alapbér, előleg visszavonás, bérelemek, adó- és járulékkedvezmények, járulékos költségből igénybe vehető kedvezmények, hónapban göngyölten számfejtendő kedvezmények stb). A sorrendiségben nem mindegy, hogy pl. előbb a családi járulékkedvezmény, vagy előbb a jelen kedvezmény kerül számfejtésre, mivel nem mindegy, hogy milyen jogcímen kell a bevallásba azt betenni. Reméljük erre a 08-as bevallás válaszokkal szolgál. Működése a lenti eseteknél olvasható. |
Kedvezmény tétel ablak felépítése:
Kedvezmény alapja |
Az itt megadott jogcím és százalékos vezérlés képletekre lesz érvényes a kedvezmény jogcíme mezőben megadott jogcím. |
Kedvezmény jogcíme |
Ha egy leszámfejtett jogcím megfelel a fenti képletnek, akkor mellé számfejtésre kerül az itt megadott jogcím is. Mivel ezek a jogcímek nem tartalmaznak konkrét összeget, mindig a képletnek megfelelő jogcím összege kerül rá leszámfejtésre. |
Maximum fizetendő |
A leszámfejtett összeget lehet maximalizálni (pl. 4% esetében 7.710, a többi járulék esetében 0 ez az érték) |
Mivel a szociális hozzájárulási adókedvezmény és a szakképzési hozzájárulás fizetési kedvezmény különböző jogviszonyban állókra vonatkozik, így központilag három új törzs került kialakításra.
Új kedvezmény törzsek
1. Szociális hozzájárulási adóra vonatkozó törzs
Kedvezmény tétel - szochó
2. Szakképzési hozzájárulásra vonatkozó törzs
kedvezmény tétel - szakképzési
3. KIVA-s cégekre vonatkozó járulékos költség törzs
Kedvezmény tétel - KIVA
Munkafolyamat
Kedvezmények generálása személyekhez
A rendelet értelmében amennyiben a cég főtevékenysége - a fentiek szerint - az adott ágazatba sorolható, akkor a cégben dolgozókra be kell állítani jogviszonytól függően a kedvezményeket. Ehhez nyújt segítséget a Bérszemély-kezelés generálás művelete.
Két előre definiált szűrést lehet ehhez használni:
3.000.000.034 - Egyedi kedvezmény - november, munkaviszony
3.000.000.035 - Egyedi kedvezmény - november, minden alkmin
Bérszűrések
A cég nem a KIVA hatálya alá tartozik
A generálás során először a munkaviszonyra vonatkozó szűrést érdemes elindítani, amely a cég dolgozói közül az alábbi alkalmazás minőség kóddal rendelkező dolgozókat fogja egy gridben listázni: 20+23
A szűrésből művelettel (Ctrl + F8) indíthatjuk el a kedvezmény generálást, ahol meg kell mondanunk, hogy mely kedvezmény törzsekre szeretnék generálni. Itt javasolt a 3.000.000.007 - 485/2020. (XI. 10.) - szochó kedvezmény törzs választása.
Miután generáltattuk a kedvezményeket, ezután érdemes a másik - minden alkalmazásminőségre vonatkozó szűrést elindítani, amely a cég dolgozói közül az alábbi alkalmazás minőség kóddal rendelkező dolgozókat fogja egy gridben listázni: *-21-60-46
A szűrésből művelettel (Ctrl + F8) indíthatjuk el a kedvezmény generálást, ahol meg kell mondanunk, hogy mely kedvezmény törzsekre szeretnék generálni. Itt javasolt a 3.000.000.008 - 485/2020. (XI. 10.) - szakképzési kedvezmény törzs választása.
A cég a KIVA hatálya alá tartozik
A generálás során a minden alkalmazásminőségre vonatkozó szűrést kell elindítani, amely a cég dolgozói közül az alábbi alkalmazás minőség kóddal rendelkező dolgozókat fogja egy gridben listázni: *-21-60-46
A szűrésből művelettel (Ctrl + F8) indíthatjuk el a kedvezmény generálást, ahol meg kell mondanunk, hogy mely kedvezmény törzsekre szeretnék generálni. Itt javasolt a 3.000.000.009 - 485/2020. (XI. 10.) - KIVA kedvezmény törzs választása.
Számfejtés
A hónap végi, vagy a hóközi számfejtés futtatásával a legenerált bérelemek is számfejtésre kerülnek.
Bérjegyzék
A bérjegyzéken az egyes kedvezményes jogcímekhez tartozó százalékos vezérlések külön-külön soron jelennek meg, mivel várhatóan külön kell a bevallásban ezeket a kedvezményeket feltüntetni.
Paraméterezés
Százalékos vezérlés és Jogcím törzs
S990010
S990012
S990011
J990010
J990012
J990011
Számfejtés paraméterek
Számfejtés paraméterek
