2019-től a saját jogú nyugdíjasok (öregségi nyugellátásban részesülők, és a nők 40éves kedvezményével nyugdíjba vonulók) kikerültek a biztosítottak köréből (Tbj. 6. § (2)), így sem járulékokat nem kell tőlük vonni, sem a munkáltatónak nincsen szociális hozzájárulási adó és szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettsége.

Kezelése a programban

Fontos, hogy a Személy törzs / További alapadatok menüpontban minden esetben fel kell, hogy rögzítve legyen a nyugdíjas dolgozó nyugdíjas kódja, valamint a jogviszony ablakban a dolgozó jogviszonya "Nyugdíjas" legyen, mert ez lapján állapítja meg a program, hogy mit kell számfejtenie.

Akik már 2018.12.31-én nyugdíjasok voltak

Azoknál a személyeknél, akik már 2019 előtt saját jogú nyugdíjasok voltak, vagyis a nyugdíjas státuszuk 2019.01.01 előtt rögzítésre került a Machinátorban, ott nincsen teendő. A program automatikusan a munkaviszonyban álló (20-as alkmin) és saját jogú nyugdíjas (7-es vagy 8-as kódon rögzített) esetében nem vonja le a játulékokat és a munkáltatói terheket, csak SZJA előleget fog számfejteni.

2019 előtt nyugdíjas

Akik 2019 január 1. után lesznek nyugdíjasok

Amikortól a dolgozó jogosult a nyugellátásra, fel kell venni a Személy törzs / További alapadatok menüpontban a jogosultság kezdetét.

Nyugdíjas kód rögzítése

Ekkor a program figyelmeztet, hogy a megváltozott számfejtés miatt új jogviszonyt kell felvenni, és az Igen gombot megnyomva a program fel is veszi automatikusan az új jogviszonyt. A jogviszony függő adatok (munkakör, kedvezményes járulékfizetés, személyi alapbér, stb.) automatikusan másolásra kerül, valamint a két jogviszony összekapcsolt lesz.

Ezután a technikailag lezárásra került jogviszony végére, és hó végére is kell egy számfejtést futtatni.

Első jogviszony és számfejtése

Második jogviszony számfejtése

Amennyiben egy bérjegyéken szeretnénk látni a dolgozó havi bérét, a bérjegyzék lekérésekor lehetőség van beállítani, hogy az egész időszakra összevontan mutassa a lista az adatokat:

Összevont bérjegyzék lekérése

Összevont bérjegyzék

Azonban vegyük figyelembe, hogy ekkor a bruttó összeg az adott százalékkal megszorozva nem fogja matematikailag helyesen mutatni a levont járulékokat és járulékos költségeket, hiszen a bér egy részéből ezek levonásra kerülnek, míg a másik részéből nem!

A 1308M hav ibevallástól kezdődően a nyugdíjas státuszt jelölő típus sorszámai megváltoztak.

1208 főlapjára bevezetett Részesül mező értékét kell átadni a 1308M egyes lapjaira, kiegészítve két kóddal.

Ebből kifolyólag a Személytörzs / További alap adatok / Nyugdíjas törzsszám mezőről indítható ablakban megadott kódok alapján a következő módon történik az adatszolgáltatás.

2013 előtt felvett nyugdíjas kód esetén

A Részesül mező értéke alapján generálódnak a 1308-ba nyudíjas kódok.

A Nyugdíjas típus mező értékei közül csak a 10 Korhatártbetöltött öregségi nyugdíj értékét veszi át a program. (Ebben az esetben nem veszi figyelembe a Részesül mező értékét)

Nyugdíjas kódok 2013 előtt

2013-tól felvett nyugdíjas kód esetén

2013-tól felvett kódok esetén a Részesül mező helyett már csak Nyugdíjas típus mező található, minden olyan értékkel, amely a 1308-ban szerepel.

Nyugdíjaskód felvétel 2013-ban

A 1208M havibevallásban a nyugdíjas státuszt jelölő típus sorszáma megváltoztak. Mivel korábbi kódok új kódokra kerültek, ill. új kódok is keletkeztek, a Machinátorban használatos kódok eltérnek a Havi bevallás által használt kódoktól.

Nyugdíjas esetén időszakonként beállítható, hogy a természetbeni és a pénzbeli egészségbiztosítási járulék, a nyugdíjjárulék és munkavállalói járulékokat meg kell-e fizetni.

A beállítási lehetőségre azért van szükség mert született olyan magyarázata az 1997/LXXX. tv. 25. paragrafusának, mely szerint nyugdíjas tag esetén nem kell fizetni természetbeni egészségbiztosítási járulékot. Továbbá a nyugdíjas nyugdíjának folyósításának szüneteltetése esetén pénzbeli egészségbiztosítási járulékot fizet.

Ezenkívül a 2007 januártól a nyugdíjas munkavállaló nyugdíjjárulékot fizet.

A program a következők szerint működik. A személytörzsben a nyugdíjas törzsszámon állva F4-Részletezés gomb megnyomása után megjelenik egy ablak, ahol időszakonként beállítható, hogy kell-e természetbeni-,  pénzbeli egészségbiztosítási-, nyugdíj-, és munkavállalói járulékot fizetni a nyugdíjas munkavállalónak.

Az alapértelmezett érték:

- Ha a kezdő dátum < 2007.01.01

Nyugdíj: Nem, Munkavállalói =Nem, Term.beni Eg.bizt.= Igen, Pénzbeli Eg.bizt =Nem

- Ha a kezdő dátum >= 2007.01.01

Nyugdíj: Igen, Munkavállalói =Nem, Term.beni Eg.bizt.= Igen, Pénzbeli Eg.bizt =Nem

(A program csak akkor tudja leszámfejteni az adott típust, ha a használt jogcímben a járulék vonás beállításban az szerepel!).

A beállítások azt is lehetővé teszik, hogy nyugdíjazás esetén ne kelljen technikai okok miatt kiléptetni a dolgozót és egy új személy kódon felvenni. Elég a nyugdíjas törzsszámot megadni és a nyugdíjazás dátumát kitölteni a részletező ablakban. (A Számfejtés paraméterek / Nyugdíjpénztár paraméterek menüpontban érdemes ellenőrizni, hogy a munkavállalói járulék százalékos vezérlés kódja meg van-e adva!)

Az időszak részletezést csak akkor veszi figyelembe a program, ha a nyugdíjas törzsszám ki van töltve. Az időszak végét nem kötelező kitölteni, vagyis nem kell évente újra felvenni a tételt.

Az időszakon kívüli számfejtés esetén nem tekinti nyugdíjasnak a program a dolgozót, vagyis az összes járulék megfizetésre kerül. Ebből kifolyólag a hibás adatrögzítés elkerülése érdekében abban az esetben, ha a kitöltés során az időszakvége is kitöltésre kerül a program felajánlja, hogy a lezárt időszak után folytatja a nyugdíjas beállítások alkalmazását: "Akarja folytatni a normál nyugdíjasra vonatkozó beállítások alkalmazását? Igen / Nem"

"Igen" válasz esetén az alapértelmezésnek megfelelő értékkel rögzít egy új rekordot a program.

Amennyiben időszak nincs megadva, de ki van töltve a nyugdíjas törzsszám, az alapértelmezett értékek szerint működik a program, vagyis minden számfejtésnél nyugdíjasnak fogja tekinteni a dolgozót.

A program automatikusan kezeli, ha a nyugdíjazás hó közben történik. Ebben esetben úgy érdemes eljárni, hogy ki kell tölteni a nyugdíjas törzsszámot, meg kell adni a Részletezésben a nyugdíjba vonulás dátumát és ezek után kell a havi adatokat felvenni. A program az egyes időszakokat automatikusan megbontja a nyugdíjazás dátumának figyelembe vételével és ennek megfelelően fogja az egyes járulékokat levonni.

Mivel a nyugdíj adóterhet nem viselő járadóságnak számít figyelembe kell vanni számfejtés során.

A Havi adatok megadása során bérelemként kell felvenni a havi nyugdíjat. Érdemes a bérelemben a Típus=Havonta beállítást alkalmazni.