Az alábbi négyféle foglalkoztatási formát kezeli jelenleg a program, és az alábbi beállítások szükségesek a helyes számfejtés és 08-as bevallás elkészítéséhez.
Szakképzési munkaszerződés
alkalmazás minőség kód: 120
A tanulót 20-as alkalmazás minőség kóddal kell rögzíteni a programban, ahol a jogviszony mindegy hogy teljes vagy részmunkaidős:
szakképzési munakszerződés jogviszony rögzítése
használható jogcímek
J8050 - Szakképzési munkaszerződés bér: adómentes, TB járulék kerül számfejtésre
J8051 - Szakképz. munkasz. szabadság: adómentes, TB járulék kerül számfejtésre
J8052 - Szakképz. munkasz. betegszabadság: adómentes, TB járulék kerül számfejtésre
J8053 - Szakképz. munkasz. szabadság megváltás: adómentes, TB járulék kerül számfejtésre - bérelemként kell rögzíteni
J8053 - Szakképzési munkaszerződés bér a.köt: 15% szja, TB járulék kerül számfejtésre - bérelemként kell rögzíteni
A tanulónak lehetőség van szabadságot felvenni:
szakképzési munakszerződés szabadság felvétel
157-es verziótól az alábbiak szerint változott a szakképzési munkaszerződéssel foglalkoztatottak számfejtése:
Amennyiben szeretnék, az alábbiak szerint lehet akár visszamenőleg is módosítani a rögzítést, de nem feltétlenül szükséges, azonban 157-es verzióra való frissítés és új dolgozó vagy régi dolgozó szabadság és betegszabadság rögzítéséhez már az alábbi módszert kell használni. Visszamenőleg azért lehet érdemes az alábbiak szerint újrarögzíteni és számfejteni, mivel a külön könyvelhetőség érdekében a fenti jogcímekben az eddigi S4000-es feladás százalékos vezérlés lecserélésre került, hogy a munkavállalóktól külön lehessen kontírozni a szakképzési munkaszerződéssel foglalkoztatottakat.
A szakképzési munkaszerződéssel foglalkoztatott tanuló esetében Személyi alapbérként kell rögzíteni a hónapra eső munkabért, valamint a Havi adatokban a szabadság és a betegszabadság rögzítése ugyanúgy történik, mint egy munkavállaló (20-as alkmin) esetében. Annyi különbséggel, hogy a betegszabadság rögzítéséhez a "Betegszabadság (tanuló) 70%" típust kell beválasztani
A lenti paraméterezés alapján a program mind az alapbér, mind a szabadság, illetve betegszabadság összegét a fent felsorolt speciális jogcímeken fogja számfejteni.
Annak feltétele, hogy a fenti jogcímeken számfejtsen a program az, hogy a dolgozónak a szabadságos napjait "Tanuló" típussal kell felrögzíteni, mint a fenti kép mutatja. Az, hogy a dolgozónk milyen típusú szabadságelszámolással került rögzítésre, az látható a Személytörzs/Szabadság menüpontba belépve.
Szakképzési munkaszerződés számfejtés példa
helyes 08-as átadáshoz különleges beállítás
Munkaköri besorolás felvételére a szabadság számításhoz és a 08-as átadáshoz is szükség van, amelyben a FEOR kódot ki kell tölteni. A heti munkaidő is automatikusan kitöltésre kerül, de nem kerül átadásra a bevallásba.
Ezen felül, mivel 120-as alkalmazás minőség kóddal kell átadni ezen tanulókat, a jogviszony ablakban lehetőség van beállítani a programban, hogy annak ellenére, hogy 20-as alkmin kódon kerül felvételre, mégis 120-as alkmin kódon kerüljön átadásra.
Ehhez a jogviszony ablakban állva F7: 08-as alkmin gombot kell használni, majd a 120-as alkmin kódot beállítani:
szakképzési munkaszerződés 08a-s alkmin beállítás
08-as bevallás 11-es lap átadása [BérSzakma, BérOktData]
Ahhoz, hogy a 08-as bevallás 11-es lapja kitöltésre kerüljön a program által, az alábbi adatokat szükséges kitölteni először:
Személytörzs / Munkakör menüpontban a Szakirányú oktatás adatai gomb megnyomásával vihetők fel a törzsadatok.
Szakirányú oktatás adtai
Itt a megfelelő képzés adatait kell kitölteni, vagy a Státuszt és a Szakmakódot vagy a Duális képzés területi szorzóját.
A szakmakód kiválasztásával a Szakma szorzó automatikusan beajánlásra kerül.
A fenti adatok kitöltése után a bevallás sorai az alábbi módon kerülnek gyűjtésre:
A 800-831-es sor 120-as, a 850-852-es sor 113-as alkalmazásminőség kód esetén kerül kitöltésre.
Bevallás sor száma |
Bevallás sor neve |
Gyűjtött adat |
|
Jelölje a szakirányú oktatásban résztvevő személy státuszát |
Munkaköri besorolásban megadott Státusz mező értéke |
800. |
Szakmakód / Szakmaszorzó |
Munkaköri besorolásban megadott Szakmakód mező értéke |
801. |
Évfolyami szorzó |
A Státusz mező értékétől függően kerül meghatározásra Státusz mező értéke = 1 -> a mező nem kerül töltésre, azt a felhasználónak kézzel kell kitöltenie Státusz mező értéke = 2 -> 1,00 kerül átadásra Státusz mező értéke = 3 -> 1,00 kerül átadásra Státusz mező értéke = 4 -> 1,50 kerül átadásra |
802. |
A szakirányú oktatással érintett napok száma |
A jogviszonyban felvett Havi adatban megadott Teljesített munkanapok száma. |
803. |
Képzésben töltött munkaórák arányszáma |
a) oszlop számláló: 802. sor értéke * a jogviszony Munkaköri besorolásban megadott Munkaidő-beosztás szerinti órák száma (EMI) - Amennyiben a dolgozó Megváltozott munkaképességű és ez a Munkaköri besorolásban jelölve van, úgy a mező értéke fixen 1 lesz. b) oszlop nevező: 802. sor értéke * 8 Figyelem! 18 év alatti munkavállaló esetén a 802-es sor értékét 7-tel kell szorozni. Ezt a program nem figyeli, így fiatal munkavállaló esetén kézzel szükséges a mező értékét módosítani! Amennyiben a dolgozó Megváltozott munkaképességű és ez a Munkaköri besorolásban jelölve van, úgy a mező értéke fixen 1 lesz. c) oszlop az ÁNYK által töltött mező - nem adunk át adatot |
804. |
A szakirányú oktatás szociális hozzájárulási adó-kedvezményének havi összege |
ÁNYK által töltött mező - nem adunk át adatot |
|
|
|
830. |
A vizsgára tekintettel érvényesíthető szociális hozzájárulási adó-kedvezmény alapja |
A program által nem kerül adat átadásra, a vizsgával érintett hónapban a felhasználónak kell kézzel kitöltenie. |
831. |
A szociális hozzájárulási adó-kedvezmény összege (830. sor 20%-a) |
ÁNYK által töltött mező - nem adunk át adatot |
|
|
|
850. |
Képzési terület súlyszorzója |
Munkaköri besorolásban megadott Duális képzés területi szorzója mező értéke |
851. |
Ténylegesen teljesített napok száma |
A jogviszonyban felvett Havi adatban megadott Teljesített munkanapok száma. |
852. |
A duális képzés hallgatókra tekintettel érvényesített szociális hozzájárulási adó-kedvezményének havi összege |
ÁNYK által töltött mező - nem adunk át adatot |
Tanulószerződés
alkalmazás minőség kód: 46
A tanulót 46-os alkalmazás minőség kóddal kell rögzíteni a programban, ahol a jogviszony mindegy hogy teljes vagy részmunkaidős:
tanulószerződés jogviszony rögzítés
használható jogcímek
J8066 - Tanulószerz.fogl bér(20.05.31.előtt): adómentes, nyugdíjjárulék, eg.bizt járulék és 17,5% szocho kerül számfejtésre
J8067 - Tanulószerz.(20.05.31.előtt)adóköt.: 15% SZJA, nyugdíjjárulék, eg.bizt járulék és 17,5% szocho kerül számfejtésre
J8008 - Tanulót megillető egyéb juttatás: adómentesen adható egyéb juttatás járulék és közteher vonzat nélkül
A tanulónak nem kell havi adatot rögzíteni.
Változás 2021. június 10-től!!
A NAV tájékoztatása alapján:
A kifizetőnek nem kell szociális hozzájárulási adót fizetni a tanulószerződéses foglalkoztatásra kifizetett díj után. Ez a szabály a 2021. június 10. után kifizetett jövedelemre már alkalmazható.
A J8066 és J8067 jogcímek továbbra is használhatók, azonban júniustól nem tartalmazzák az S152005-ös százalékos vezérlést.
helyes 08-as átadáshoz különleges beállítás
Munkaköri besorolást nem szükséges rögzíteni a 08-as átadáshoz, mivel 08M-08 lap nem készül e mellé az alkalmazás minőség kód mellé. (A szabadságszámításhoz azonban szükséges a munkaköri besorolás felvétele, de ha van felvéve, akkor sem kerülnek átadásra innen az adatok.)
Hallgatói munkaszerződés
alkalmazás minőség kód: 900 vagy 113
A tanulót 20-as alkalmazás minőség kóddal kell rögzíteni a programban, ahol a jogviszony mindegy hogy teljes vagy részmunkaidős:
szakképzési munakszerződés jogviszony rögzítése
használható jogcímek
J8007 - Felsőoktatási tanulót megillető j.: adómentes, járulék, szocho mentes jogcím - bérelemként kell felvenni
J8017 - Felsőokt. tanulót megillető j.adóköt: 15% SZJA kerül számfejtésre - bérelemként kell felvenni
helyes 08-as átadáshoz különleges beállítás
Munkaköri besorolás felvételére a 08-as átadáshoz is szükség van, amelyben a FEOR kódot ki kell tölteni. A heti munkaidő is automatikusan kitöltésre kerül, de nem kerül átadásra a bevallásba.
Ezen felül, mivel 900 vagy 113-as alkalmazás minőség kóddal kell átadni ezen tanulókat, a jogviszony ablakban lehetőség van beállítani a programban, hogy annak ellenére, hogy 20-as alkmin kódon kerül felvételre, mégis 900-as vagy 113-as alkmin kódon kerüljön átadásra.
Abban az esetben, ha a tanuló csak adómentes juttatást kap 900-as, ha már adóköteles juttatást is kap, 113-as alkalmazás minőség kóddal kell átadni.
Ehhez a jogviszony ablakban állva F7: 08-as alkmin gombot kell használni, majd a 900-as vagy 113-as alkmin kódot beállítani:
hallgatói munakszerződés 08-as alkmin beállítása
Szakmai gyakorlat
alkalmazás minőség kód: 900
A tanulót 20-as alkalmazás minőség kóddal kell rögzíteni a programban, ahol a jogviszony mindegy hogy teljes vagy részmunkaidős:
szakképzési munakszerződés jogviszony rögzítése
használható jogcímek
J8080 - Szakmai gyakorlat díjazása: adómentes, járulék, szocho és szakképzési hozzájárulás mentes jogcím
helyes 08-as átadáshoz különleges beállítás
Munkaköri besorolás felvételére a 08-as átadáshoz is szükség van, amelyben a FEOR kódot ki kell tölteni. A heti munkaidő is automatikusan kitöltésre kerül,és átadásra is kerül a bevallásba.
Ezen felül, mivel 900 alkalmazás minőség kóddal kell átadni ezen tanulókat, a jogviszony ablakban lehetőség van beállítani a programban, hogy annak ellenére, hogy 20-as alkmin kódon kerül felvételre, mégis 900-as alkmin kódon kerüljön átadásra.
Ehhez a jogviszony ablakban állva F7: 08-as alkmin gombot kell használni, majd a 900-as alkmin kódot beállítani:
szakmai gyakorlat 08-as alkmin beállítása
