Jogi háttér

2012. évi CXLVII tv. továbbiakban Katv.

Munkafolyamat

Saját adat

A saját adat bevitelben kell beállítani, hogy a cég belépett a KIVA hatálya alá.

 

Számfejtés

A számfejtés során a program nem fogja leszámfejteni a szociális hozzájárulási adó, és 2022. előtt a szakképzési hozzájárulás összegét. Továbbá a Kedvezményes járulékfizetéseket figyelembe véve, KIVA kedvezmény kerül számfejtésre.

A számfejtés kezeli a béren kívüli juttatások, egyes meghatározott juttatások, valamint a külföldön dolgozók eseteit is.

Jóváhagyott osztalék összegének kezelése

Mivel a KIVA összegét az osztalék jóváhagyásának negyedévében kell bevallani és megfizetni, nem pedig annak kifizetésekor, így ennek számfejtésére a 168-as verziótól kezdődően egy külön dedikált jogcím áll rendelkezésre: J4499 - Jóváhagyott osztalék

A jogcím olyan speciális beállításokat tartalmaz, amellyel a leszámfejtett jóváhagyott osztalék összege sem a bérjegyzékre, sem a nettó bér kifizetés listára, sem a bevallásokba nem kerül be. Csupán a jóváhagyott osztalék összege utáni KIVA kerül rá számfejtésre egy külön százalékos vezérlésen, amelyet csak ez a jogcím használ. (S2199 - KIVA összege (jóváhagyott osztalék))

Használata

Abban a hónapban, amikor az osztalék jóváhagyásra kerül, a jóváhagyott osztalék összegét le kell számfejteni a J4499-es jogcímen. Ezt akkor is meg kell tennünk, ha az osztalék jóváhagyása, és kifizetése ugyanabban a negyedévben történik. Tehát ilyenkor J4499-en a jóváhagyott osztalék összegét, J4400-on pedig a ténylegesen kifzetett osztalék összegét le kell számfejteni.

Erre azért van szükség, mert a KIVA összesítő jóváhagyott osztalékkal összesítőlista ezt a speciális jogcímet használja csak a fizetendő KIVA megállapítására. A kifizetett osztalék (J4400-ra számfejtett) összege nem jelenik meg a listán.

A 2022-es évre javasoljuk, hogy akár visszamenőleg rögzítsék ezen a jogcímen a jóváhagyott osztalékokat, így az éves KIVA bevallásnál már nem kell külön nyilvántartásból számolni majd.

 

 

KIVA előleg bevallás

A program az előlegbevallást tudja kezelni. Az alábbi menüpontból indíthatjuk a bevallás, amelyet a szokásos F7: ABEV átadás gombbal adhatunk át.

A bevallás a programban tartalmaz egy személyenként gyűjtést, illetve egy összesített gyűjtést. Ez utóbbi kerül átadásra, előbbi ellenőrzési célokat is szolgálhat.

 

Paraméterek

A program azokat a százalékos vezérléseket tekinti egy jogcímben Szociális hozzájárulási adónak, amelyek a számfejtés paraméterek megadott képletnek megfelelnek (lásd kép)